Ley antifraude: el Tesoro estrecha la barrera sobre las criptomonedas | Economía

Ley antifraude: el Tesoro estrecha la barrera sobre las criptomonedas |  Economía
Una mujer usa un cajero automático de bitcoin en Barcelona en febrero de 2021.
Una mujer usa un cajero automático de bitcoin en Barcelona en febrero de 2021.Cesc Maymo / Getty Images

Javier Pastor no le teme a esos días oscuros en los que un simple mensaje de Twitter escrito por el magnate Elon Musk puede hacer bajar el precio de bitcoin. Tampoco parece molestarle que la criptomoneda más famosa del mundo, ahora alrededor de $ 33,800, haya perdido casi la mitad de su valor desde que rompió la marca de $ 60,000 hace tres meses. Tampoco son los avisos de inestabilidad emitidos periódicamente por organismos como la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) o el Banco de España. A este grado en administración de empresas y marketing que entró en contacto con las criptomonedas en 2017, lo que le provoca desconfianza en el capital, es el sistema financiero el que durante siglos se ha encargado de canalizar el ahorro de los ciudadanos. “Para mí, lo realmente arriesgado es tener el dinero en un banco. Parece una forma de perderlo ”, asegura este amante del nuevo credo monetario desde la terraza de una cafetería del centro de Madrid.

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Un caso muy especial es Pastor, de 36 años, quien asegura invertir el 90% de sus ahorros en bitcoin y el 10% restante en otras criptomonedas. Pero cada vez menos. Estos activos no se han convertido en monedas de pago regulares ni en un instrumento de almacenamiento masivo de valor. Y los planes de varios bancos centrales para lanzar sus propias monedas digitales amenazan su reino. Pero es innegable que, a pesar de las críticas de los reguladores, lo que hace años parecía una excentricidad por parte de una minoría de expertos en tecnología se ha extendido hasta convertirse en un lugar común en muchas carteras de inversión. Y todo indica que esta tendencia no desaparecerá.

A la par del creciente interés de inversores de muy diversa índole, desde jóvenes que gastan unos pocos cientos de euros para experimentar el vértigo de los caprichos de bitcoin hasta grandes fortunas en busca de fuertes rendimientos, las autoridades están centrando cada vez más su atención en esto. mundo. La consultora PwC admite un aumento «exponencial» en los últimos meses en el número de clientes a los que se les preguntó sobre las implicaciones fiscales de los criptoactivos.

La aprobación de la ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude, que obliga a las plataformas de negociación de estas monedas digitales a colaborar para prevenir el fraude, ha desencadenado numerosas investigaciones. María Sanchiz, socia responsable de PwC Family Business, nos asegura por videoconferencia: “Asesoramos a clientes con importantes plusvalías superiores a los 100.000 euros. Son personas que han invertido hace mucho tiempo y que han obtenido ganancias muy grandes o grandes activos que están comenzando a invertir en criptomonedas como una buena alternativa para diversificar su cartera ”.

Tarea de detective

Sanchiz explica a sus clientes que deben emprender una tarea cuasi detectivesca para reconstruir las operaciones que arrojaron estos beneficios y así disipar las sospechas de que estos fondos provienen de actividades ilícitas. “Mucha gente piensa que solo tienes que declarar lo que obtienes con las criptomonedas cuando las cambias por euros u otra moneda legal. Pero cualquier cambio entre estos activos, por ejemplo de bitcoin a ethereum, ya representa un aumento de los activos que deben declararse ”, explica este experto. Si las ganancias obtenidas provienen de los últimos cuatro años, el tratamiento fiscal será similar al del cambio de divisas, por ejemplo del dólar al yen. Y allí se aplicaría una tasa entre el 19% y el 26%.

Si se puede demostrar que las ganancias de capital son más antiguas, el Tesoro podría considerarlas prescritas. Pero allí, el inversionista puede encontrarse con un problema: que el fisco no cumple con la evidencia aportada y considera que se trata de un aumento injustificado del patrimonio, lo que daría lugar a un impuesto con tasas marginales superiores al 45%. “Aconsejamos a nuestros clientes que aporten todas las pruebas posibles para demostrar que los fondos no proceden de actividades ilícitas y para justificar las plusvalías. En la gran mayoría de los casos, los beneficios se invertirán en inmuebles, por ejemplo, que necesariamente tendrán que registrarse. Y ahí el Estado siempre tendrá la información necesaria para preguntarte de dónde vienen estos fondos ”, concluye el socio de PwC.

Más allá de la regularización de utilidades con Hacienda, Pablo Fernández Burgueño, abogado de PwC Fiscal y Legal, advierte hacia dónde podría ir el próximo foco de preocupación para este tipo de inversionistas: ¿qué pasaría ?, murieron sin haber especificado dónde están las claves de acceso. sus fondos. “Conozco gente con grandes sumas de dinero en criptomonedas. Y su mayor preocupación es cómo asegurarse de que esos activos criptográficos pasen a sus herederos. Algunos han grabado claves privadas en placas de metal y las han dejado en casa de sus padres. Otros declararon la mitad de su clave privada con el notario y la otra mitad se quedó con un familiar. Estamos hablando de personas con cientos de miles o millones de euros que quieren asegurarse de que sus fondos sigan siendo accesibles ”, concluye.

Advertencia

El Banco de España y la CNMV publicaron una nota conjunta en febrero advirtiendo del alto riesgo inherente a este tipo de inversiones por su volatilidad, complejidad y falta de transparencia. Aunque reconocen que las criptomonedas pueden dinamizar y modernizar el sistema financiero, las dos organizaciones advirtieron contra la falta de un marco regulatorio europeo. Y recordaron que no se consideran un medio de pago, ni cuentan con el respaldo de un banco central y que no están amparados por mecanismos de protección al cliente como el Fondo de Garantía de Depósitos o el Fondo de Garantía del Inversor.

La ley antifraude, publicada en el BOE el 10 de julio, introduce la obligación de proporcionar información sobre los saldos de los tenedores de moneda virtual, así como sobre las transacciones con estas monedas. “Hasta ahora”, explican fuentes de la Agencia Fiscal, “las acciones sobre criptomonedas se han basado en requisitos específicos para las entidades, lo que implicaba un hilo previo para tirar. Oferta de información permanente y homogénea”. La CNMV está convencida de que esta ley reduce el riesgo de dinero. blanquea y subraya la importancia de la regulación «unificadora y coordinadora» del régimen europeo. «Pero esto no está vinculado a la regulación de inversiones en activos criptográficos, actualmente en discusión en la UE», matizan las fuentes consultadas.

Javier Pastor insiste en que la llegada de este mundo cambiará la relación con el dinero tal como lo conocemos. Frente a quienes critican la opacidad y el alto riesgo de las criptomonedas, antepone ante todo la transparencia de un universo como el de bitcoin, que no depende de ningún organismo centralizado. Y recuerda también que en los últimos años se ha revalorizado al 200% anual, un porcentaje inmejorable con cualquier otro tipo de inversión. “Pero eso no es lo que más me interesa. El dinero es una herramienta de poder. Y la tecnología detrás de las criptomonedas asegura que nadie va a controlar tus inversiones, que no vas a depender de un banco central que nadie sabe a qué intereses obedece ”, concluye, admitiendo con una sonrisa que su discurso puede sonar algo. . conspirador. .

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